Deducciones para autónomos en 2026: qué gastos puedes desgravar

Uno de los aspectos clave de la fiscalidad del autónomo es conocer qué gastos son deducibles. Aplicar correctamente todas las deducciones permitidas puede suponer un ahorro fiscal significativo. Te explicamos los principales gastos que puedes desgravar en 2026.

Gastos deducibles para autónomos en estimación directa

Suministros del hogar (si trabajas desde casa)

Si usas tu vivienda habitual para desarrollar tu actividad, puedes deducir el 30% de los suministros (luz, agua, gas, teléfono e internet) proporcional a los metros cuadrados afectos a la actividad, siempre que hayas comunicado el domicilio fiscal a Hacienda mediante el modelo 036/037.

Vehículo

La deducción del vehículo es una de las más controvertidas. Solo es deducible al 100% si el vehículo se usa exclusivamente para la actividad (agentes comerciales, transportistas, taxistas…). Para el resto, Hacienda suele rechazar deducciones parciales salvo que se acredite el uso profesional.

Teléfono móvil y equipos informáticos

Si tienes una línea dedicada exclusivamente a la actividad, es deducible al 100%. Si la usas también para uso personal, la deducción puede limitarse. Los equipos informáticos son deducibles si se usan para la actividad profesional.

Cuotas de la Seguridad Social

Las cuotas del RETA que pagas como autónomo son totalmente deducibles como gasto en el IRPF. Esto incluye la cuota base y los complementos por contingencias.

Formación y desarrollo profesional

Los gastos de formación relacionados con tu actividad (cursos, libros, congresos, suscripciones a plataformas profesionales) son totalmente deducibles.

Seguros profesionales

Las primas de seguros de responsabilidad civil, seguros de salud (con límite de 500 € por persona asegurada) y otros seguros vinculados a la actividad son deducibles.

Gestoría y asesoría

Los honorarios pagados a tu gestoría o asesor fiscal son gastos deducibles en su totalidad, ya que están directamente vinculados a la actividad económica.

Gastos que NO son deducibles

• Multas y sanciones administrativas o penales.
• Gastos de alimentación sin justificación de relación con la actividad.
• Donativos y liberalidades (salvo los que la ley permite expresamente).
• Gastos personales sin relación con la actividad económica.

Una buena planificación fiscal puede marcar una gran diferencia en tu factura tributaria. En Essedum Gestoría revisamos contigo todos los gastos deducibles y nos aseguramos de que no te dejes nada en el tintero.