IRPF y pensiones: cómo tributan las pensiones públicas y privadas

Si cobras una pensión —pública o privada— debes saber cómo tributa en el IRPF. Las pensiones de jubilación, viudedad, incapacidad y los planes de pensiones tienen tratamientos fiscales distintos.

¿Cómo tributan las pensiones públicas?

Las pensiones de la Seguridad Social (jubilación, viudedad, orfandad, incapacidad permanente) se consideran rendimientos del trabajo y tributan en el IRPF como cualquier nómina. El pagador (INSS) aplica retenciones mensuales.

Pensiones exentas de IRPF

• Prestaciones por incapacidad permanente absoluta o gran invalidez de la Seguridad Social
• Pensiones por inutilidad o incapacidad permanente del régimen de Clases Pasivas
• Prestaciones por actos de terrorismo
• Ayudas a víctimas de delitos violentos

Planes de pensiones: cómo tributa la jubilación

Las aportaciones a planes de pensiones reducen la base imponible del IRPF. Al rescatar el plan, el importe recibido tributa como rendimiento del trabajo, no como ganancia patrimonial. El rescate en forma de capital tiene ventajas fiscales si las aportaciones son anteriores a 2007.

Límite de aportación a planes de pensiones 2026

• Planes individuales: 1.500 €/año (reducción en base imponible)
• Planes de empleo (empresa): hasta 8.500 € adicionales
• Total máximo: 10.000 €/año combinando ambos

Preguntas frecuentes

¿Estoy obligado a hacer la declaración si solo cobro pensión?

Si tienes un único pagador (el INSS) y tu pensión no supera los 22.000 €/año, no estás obligado. Pero puede interesarte presentarla si tienes derecho a deducciones o la retención aplicada ha sido excesiva.

¿Cómo afecta cobrar dos pensiones a mi declaración?

Con dos pagadores, el umbral de obligación baja a 15.000 €. Además, las retenciones del segundo pagador son menores, por lo que es frecuente que salga a pagar en la declaración.