Planificación fiscal para pymes: cómo reducir legalmente tu carga impositiva

La planificación fiscal no es exclusiva de las grandes empresas. Una pyme bien asesorada puede reducir legalmente su carga impositiva aprovechando las deducciones y beneficios que ofrece la normativa tributaria española. Te contamos cómo.

¿Qué es la planificación fiscal y por qué es legal?

La planificación fiscal consiste en organizar la actividad económica de la empresa de forma que se aprovechen al máximo los incentivos, deducciones y opciones que la normativa tributaria permite. Es completamente legal y diferente de la elusión o el fraude fiscal.

Principales herramientas de planificación fiscal para pymes

1. Deducciones en el Impuesto de Sociedades

• Deducción por I+D+i: hasta un 25% de los gastos en investigación y desarrollo.
• Deducción por inversión en producciones culturales: cine, teatro, publicaciones.
• Deducción por creación de empleo: especialmente para contratos de trabajadores con discapacidad.
• Reserva de capitalización: permite reducir hasta un 10% de la base imponible si se incrementan los fondos propios.

2. Amortización acelerada

Las empresas de reducida dimensión pueden aplicar amortización libre o acelerada en determinados activos, lo que adelanta el gasto fiscal y reduce la base imponible en los primeros años.

3. Gestión del momento del ingreso y el gasto

En función de los resultados previstos, puede interesar adelantar gastos deducibles al ejercicio actual o diferir ingresos al siguiente, siempre dentro de los márgenes legales.

4. Elección del régimen fiscal adecuado

Dependiendo del volumen de negocio y la estructura de la empresa, puede convenir operar como autónomo, SL o SA. Cada figura tiene una tributación diferente y hay que analizar cuál resulta más eficiente fiscalmente.

¿Cuándo planificar? El mejor momento es ahora

La planificación fiscal debe hacerse durante todo el año, no solo en julio cuando hay que presentar el Impuesto de Sociedades. Revisar la situación fiscal trimestralmente permite tomar decisiones con margen de tiempo suficiente.

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